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如何申报和缴纳个人所得税?

1、你应该到税务局去缴纳而不是去银行缴纳。一般只能刷卡,带上你的申报表。2、不知道你们公司开户了没有,直接拿着公司的资料,营业执照、开户许可证、公章、财务章、法人私章去

1、你应该到税务局去缴纳而不是去银行缴纳。一般只能刷卡,带上你的申报表。

2、不知道你们公司开户了没有,直接拿着公司的资料,营业执照、开户许可证、公章、财务章、法人私章去银行签一个银税协议,拿着银税协议去税务局窗口做资料,然后就可以直接在网上扣款了。

扩展资料

个人所得税计算方法

应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。 

个税专项附加扣除如下,明细查看个税专项附加扣除;

1、子女教育专项附加扣除:纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按照每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除。

2、继续教育专项附加扣除:纳税人接受学历继续教育的支出,在学历教育期间按照每年4800元(每月400元)定额扣除。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得相关证书的年度,按照每年3600元定额扣除。

3、大病医疗专项附加扣除:一个纳税年度内,在社会医疗保险管理信息系统记录的(包括医保目录范围内的自付部分和医保目录范围外的自费部分)由个人负担超过15000元的医药费用支出部分,为大病医疗支出,可以按照每年60000元标准限额据实扣除。大病医疗专项附加扣除由纳税人办理汇算清缴时扣除。

4、住房贷款利息专项附加扣除:纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房,发生的首套住房贷款利息支出,在偿还贷款期间,可以按照每年12000元(每月1000元)标准定额扣除。非首套住房贷款利息支出,纳税人不得扣除。纳税人只能享受一套首套住房贷款利息扣除。

5、住房租金专项附加扣除:纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房,而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出,可以按照以下标准定额扣除:

(一)承租的住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每年14400元(每月1200元);

(二)承租的住房位于其他城市的,市辖区户籍人口超过100万的,扣除标准为每年12000元(每月1000元)。

(三)承租的住房位于其他城市的,市辖区户籍人口不超过100万(含)的,扣除标准为每年9600元(每月800元)。

6、赡养老人专项附加扣除:纳税人赡养60岁(含)以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出,可以按照以下标准定额扣除:

(一)纳税人为独生子女的,按照每年24000元(每月2000元)的标准定额扣除;

(二)纳税人为非独生子女的,应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度,分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊,具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。采取指定分摊或约定分摊方式的,每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元(每月1000元),并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的,以指定分摊为准。纳税人赡养2个及以上老人的,不按老人人数加倍扣除。

    例:已婚人士小李在北京上班,月收入1万元,“三险一金”专项扣除为2000元,每月租金4000元,有一子女上幼儿园,同时父母已经60多岁。

    起征点为3500元的情况下,没有专项附加扣除,每月需缴纳345元个税;

    起征点为5000元的情况下,没有专项附加扣除,每月需缴纳(10000-5000-2000)×3%=90元个税。

    根据新政策,小李就可以享受住房租金1200元扣除、子女教育1000元扣除、赡养老人1000元扣除(跟姐姐分摊扣除额),所以,个税=(10000-5000-2000-1200-1000-1000)×3%=0元。

    注:新个税法于2019年1月1日起施行,2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定,自2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得,先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额,依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款,并不再扣除附加减除费用。

参考资料:个人所得税——百度百科

中华人民共和国个人所得税法——百度百科

哪些内容可在申报个税时扣除?

以下内容可在申报个税时扣除1、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休生活补助费;2、企事业单位、国家机关、社会团体从提留的福利费或工会经费中支付给个人的生活补助费;3、国家民政部门支付给个人的生活困难补助费,即救济金;4、军人的转业费、复员费;5、企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向金融机构实际缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老金、失业保险费(金);6、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金等,均列为税前扣除项目。

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如何申报和缴纳个人所得税?

个人所得税过了征期如何申报

个人所得税过了征期申报的方法: 1,地税办税服务厅申报,超期后就无法网上申报了。

2,税务机关肯定会对逾期申报的行为进行逾期申报罚款,比如山东的规定就是超期一天50元,最高不超过两千元。

3,关于个人所得税每月的最晚申报日期,征管法规定为每月7号,当前个别省份推行个人所得税全员全额明细申报,可能将申报期延长到每月15日或20日。

4,如果所在的地区可以进行自查补税的话,超期后不妨找税务机关索要并填写自查报告直接通过自查报告补交税款,或许此举可以为你省去罚款。

扩展资料 逾期纳税指纳税人超过规定的缴纳期限而缴纳税款的行为。

各种税的税法对纳税期限和缴库期限都有具体规定。

如产品税、增值税的纳税期限分别有1天、3天、5天、10天、15天、1个月几种,由税务机关根据纳税人应纳税额的大小,分别核定;以一个月为纳税期的纳税人,应于期满后7天内报缴税款,以1天、3天、5天、10天、15天为纳税期的纳税人,应于期满后5天内报缴税款。

所得税一般采用按月、按季预缴,年终汇算清缴办法征收。

纳税人预缴税额,应于期满后20天内报缴税款; 年终汇算清缴补缴税款,应于期满后1个月内报缴税款。

纳税人因故超过规定的期限报缴当期应纳税额,称为逾期纳税。

对逾期纳税的纳税人,税务机关应依照税法规定,按逾期天数和应纳税额计算加收一定比例的滞纳金。

参考资料:逾期纳税 - 百度百科...

个税明细申报怎么填?收入额是填应发工资数吗?允许扣除的税费怎么...

个人所得税是必须每月申报。

达不到起征点的也要申报。

《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定:扣缴义务人每月所扣的税款,自行申报纳税人每月应纳的税款,都应当在次月七日内缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表。

工资、薪金所得应纳的税款,按月计征,由扣缴义务人或者纳税义务人在次月七日内缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表。

特定行业的工资、薪金所得应纳的税款,可以实行按年计算、分月预缴的方式计征,具体办法由国务院规定。

个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,由纳税义务人在次月七日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。

对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款,按年计算,由纳税义务人在年度终了后三十日内缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表。

纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的,应当在取得每次所得后的七日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。

从中国境外取得所得的纳税义务人,应当在年度终了后三十日内,将应纳的税款缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表。

也就是说,一般情况下不管是扣缴义务人代扣的还是自行申报的,都应应在次月的7日前申报并入库。

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定: 税收征管法及本细则所规定期限的最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日;在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。

一个人在两处申报个人所得税会怎样?

根据《个人所得税法实施条例》第三十六条第二款规定,从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的;应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。

从中国境内两处取得的工资、薪金所得,应当按照规定选择并固定在任职、受雇的一地单位所在地主管税务机关自行办理纳税申报,汇算清缴其工资、薪金收入的个人所得税,多退少补。

具体计税方法,参考《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)第三条关于在外商投资企业、外国企业和外国驻华机构工作的中方人员取得的工资、薪金所得的征税的问题规定:(一)在外商投资企业、外国企业和外国驻华机构工作的中方人员取得的工资、薪金收入、凡是由雇佣单位和派遣单位分别支付的,支付单位应依照税法第八条的规定代扣代缴个人所得税。

(二)对外商投资企业、外国企业和外国驻华机构发放给中方工作人员的工资、薪金所得,应全额征税。

但对可以提供有效合同或有关凭证,能够证明其工资、薪金所得的一部分按照有关法规上交派遣(介绍)单位的,可扣除其实际上交的部分,按其余额计征个人所得税。

参考该文件的规定,任职、受雇的单位可由支付者中的一方减除费用的方法计算。

个税怎么0申报,收入额这里填0?社保公积金个人部分还是照常填吗?...

根据《征管法实施细则》第十三条 扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内,向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记,领取扣缴税款登记证件,所以你单位应当是扣缴义务人,只要办登记了就应当按月申报,就使无税款也要进行0申报,也就是说按实际发放工资数填,是0就填0,扣缴税款处也为0就可以申报啦。

个税解答:取得两处及以上的工资如何扣税

(一)税法依据1.个人所得税法第八条规定“个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

个人在两处以上取得工资、薪金所得的,纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。

扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。

”2.公司发放工资时只负责给自己员工发放的工资扣税,因此每次计算个人所得税时,都要减除个人所得税起征点3500元,这样处理就造成了多次减除,个人所得税计算会比实际应缴有所减少,所以少缴税的应要补缴,也就是取得在中国境内两处或两处以上所得合并纳税,由个人自行申报。

个人所得税法实施条例第三十八条规定,自行申报的纳税义务人,在申报纳税时,其在中国境内已扣缴的税款,准予按照规定从应纳税额中扣除。

3.个人所得税法实施条例第三十九条规定,在中国境内两处或者两处以上取得税法第二条第一项、第二项、第三项所得的,同项所得合并计算纳税;所述第一项指工资、薪金所得,第二项指个体工商户生产经营所得,第三项指对企事业单位的承包经营所得;合并纳税指纳税人在缴纳个人所得税时,同一项目两处收入要合计,且只能减除一次费用扣除标准。

(二)申报事项1.国税发〔2006〕162号:从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的,选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。

纳税人不得随意变更纳税申报地点,因特殊情况变更纳税申报地点的,须报原主管税务机关备案。

2.纳税人取得其他各项所得须申报纳税的,在取得所得的次月15日内向主管税务机关办理纳税申报。

纳税人不能按照规定的期限办理纳税申报,需要延期的,按照税收征管法第二十七条和税收征管法实施细则第三十七条的规定办理。

3.从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的个人自行纳税申报,地税部门提供了网上申报、上门申报和邮寄申报等多种申报方式。

4.对从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的个人,未在规定期限内办理纳税申报和报送纳税资料的,可以处2000元以下罚款;情节严重的可以处2000元以上1万元以下罚款。

纳税人不进行纳税申报,由此造成不缴或者少缴税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴税款50%以上5倍以下罚款。

纳税人涉及编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处5万元以下罚款。

(三)典型案例1.个人取得两处及以上所得的,应分别由扣缴义务人进行全员全额扣缴申报(通俗的说各个都按照3500的标准扣),同时其本人应选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关自行申报。

2.自行申报的关键点 (1)个人所得税税法第二条第一项、第二项、第三项各项目两处收入要合计,且只能减除一次费用扣除标准。

(2)在中国境内已扣缴的税款,准予按照规定从应纳税额中扣除。

【案例1】员工甲现在同时在两家公司任职,一家扣除三险一金后取得工资收入6000元,另一家工资收入3000元,均已按规定申报个人所得税。

取得的工资收入中,其中6000元已申报并缴纳个人所得税145元,而另外的3000元虽然已申报,但未达到工资薪金费用减除标准。

根据我国税法规定,该项所得3000元应与当月6000元工资收入合计,每月应纳税额=(6000+3000-3500)*20%-555=545(元),扣除已申报个人所得税145元,员工甲每月应补缴个人所得税400元。

【案例2】员工乙同时在三家单位任职,每月领取三份工资薪金,其中A公司扣除三险一金后每月发放5500元,B公司每月发放4500元,C公司每月发放3200元,并且A公司和B公司都已经分别代扣了个人所得税,C公司3200元虽已申报,但未达到工资薪金费用减除标准。

每月A公司代扣个人所得税为95元,B公司代扣个人所得税为30元,总共缴纳个人所得税125元,都是按照扣除标准3500元缴税。

实际将三处收入合并,应缴纳个人所得税:(5500+4500+3200-3500)*25%-1005=1420(元) 员工乙自行申报时应补缴个人所得税:1420-125=1295(元) 【案例3】员工丙在两处以上取得工资,年前两家公司发年终奖。

根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)的规定,在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。

因此,若同时在两个单位任职,且在同一月份发放年终奖的,可以将同一月份内取得的年终奖合并,按特殊算法计征个人所得税。

若年终奖不在同一个月发放的,只能选择一个月,另一个月的年终奖作为当月收入补缴个人所得税。

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